В гостях у передачи «Слово Эксперту» (далее по тексту «Эксперт») – эксперт в области права Ершова Ольга Вячеславовна, ведущий – Гараба Анна Николаевна.

Ведущий:

Для проведения финансово-правовой экспертизы какие документы необходимо представить?

Эксперт:

Прежде всего мы будем отталкиваться от заключения налоговых органов о результатах проверки. Изучив результаты проверки и вменяемое налогоплательщику обвинение, мы будем составлять перечень необходимых документов. Это документы по всем сделкам, это какие-то платёжные документы, что могут раскрыть ситуацию оплаты по сделкам. Необходимы правоустанавливающие документы как предпринимателя, подтверждение деятельности индивидуального предпринимателя. Если вменяется деятельность, которая к нему не имеет никакого отношения, мы можем представить договор аренды, договор на какую-то рекламную продукцию, договоры поставок: всё, чтобы четко определить и раскрыть деятельность индивидуального предпринимателя и сравнить их со сделками, совершёнными в качестве физического лица. Мы можем т.ж. раскрыть происхождение денежных средств у физического лица для оплаты данной недвижимости. Это могут быть деньги, полученные в кредит, полученные в наследство, полученные от сделки. Поэтому к каждой ситуации нужен индивидуальный подход. Т.к. мы оспариваем решение налоговых органов, первоначально нужно представить документы от налоговой.

Ведущий:

Практика существует на данный момент?

Эксперт:

Да, успешная.

Ведущий:

Т.е. суды отказывают налоговой в требованиях?

Эксперт:

Да. Главное — грамотно всё обосновать и донести нужную информацию.